Der sker årligt ændringer i diverse skatteforhold herhjemme, hvilket naturligvis har betydning for os, der investerer vores penge.
Vores skatteforhold i Danmark er et hyppigt politisk emne og noget, der har betydning for os investorer. I år har vi dog først relativt sent på året fået afklaring omkring, hvordan vores investeringer vil blive beskattet i 2025.
Personligt mener jeg, at det som investor er vigtigt at have styr på hvordan man beskattes. Det kan nemlig have stor betydning for ens afkast i sidste ende – underbygget af, at man med lidt oplysning har bedre forudsætninger for at skatteoptimere, og på den måde beholde mere af sit afkast selv. På den baggrund har jeg valgt at skrive denne artikel, hvor jeg kort vil opremse hvilke skatteforhold, vi som privatinvestorer bør forholde os til i 2025.
Progressionsgrænsen hæves
Ét af de områder hvor der var usikkerhed omkring forholdene for næste år, var angående progressionsgrænsen for aktieindkomst. I 2024 har denne været på 61.000 kroner, hvilket har betydet (og fortsat gør lidt endnu), at man som investor har skulle betale 27% i skat af sit afkast op til progressionsgrænsen på 61.000 kroner, mens afkast herover bliver beskattet med 42%. Man skal i 2024 altså realisere for over 61.000 kroner i afkast før man vil blive påvirket af satsen på 42% – og så starter man i øvrigt forfra efter årsskiftet.
Det er vigtigt at understrege, at progressionsgrænsen ’kun’ er gældende, når vi taler om investering i papirer, der beskattes som aktieindkomst. Dette er i grove træk defineret ved enkeltaktier, danske aktiebaserede fonde som udbetaler udbytte samt ETF’er på SKAT’s positivliste. Derudover dækker ’afkast’ over din gevinst, og altså ikke blot det beløb du sælger for.
I 2025 hæves progressionsgrænsen til 67.500 kroner, hvilket er 6.500 kroner højere end i indeværende år, men fortsat en del lavere end der ellers var blevet lagt op til. I 2026 vil den så stige yderlige til 75.800 kroner, mens den i 2027 er sat til 83.100 kroner. Hvis man regner på det, så betyder dette års stigning i progressionsgrænsen, at vi som privatinvestorer nu kan realisere for 1.755 kroner yderligere efter skat, før vi vil blive beskattet af den høje sats.
Gratis investeringsplan
(reklame)
Bliv klogere på dig selv som investor med en gratis investeringsplan👈 hos Norm Invest, der sikrer, at din investering bliver baseret på dig, din tidshorisont og dine behov.
Højere indskudsloft på aktiesparekontoen
Et andet område hvorpå der har været usikkerhed er indskudsloftet på aktiesparekontoen, som i øjeblikket her i 2024 er på 135.900 kroner – dette er dog et område, hvor flere forventninger er blevet indfriet, når det angår beskatningsforholdene til næste år. I 2025 vil indskudsloftet på aktiesparekontoen nemlig stige til 166.200 kroner, hvilket er en stigning på 30.300 kroner.
Aktiesparekontoen er et depottilbud som har til hensigt at gøre investering en smule mere attraktiv og overskueligt. Når man investerer på en aktiesparekonto, beskattes ens afkast efter lagerprincippet til en sats på 17%. I praksis betyder dette, at man på årlig basis skal betale skat af den eventuelle værdistigning (kursgevinster + udbytter), som man har haft på sin aktiesparekonto, uanset om man har solgt eller beholdt. Har man derimod oplevet et tab er dette fradragsberettiget – dog kun til fremtidige gevinster på aktiesparekontoen.
Indskudsloftet på aktiesparekontoen er en grænse for, hvor mange penge man har ret til at indskyde på depotet, og altså ikke et loft for, hvor meget ens aktiesparekonto må være værd.
I 2025 betyder dette i praksis, at hvis din aktiesparekonto den 31. december i år opgøres til mindre end 166.200 kroner i værdi, vil du have mulighed for at indskyde differencen mellem din opgjorte værdi og indskudsloftet. Et eksempel kunne være, at din aktiesparekonto har en værdi på 150.000 kroner den 31. december i år. I dette tilfælde vil du have mulighed for at indbetale 16.200 kroner (166.200 – 150.000) på din aktiesparekonto i 2025. Er din opgjorte værdi derimod højere end 166.200 kroner, vil du ikke have mulighed for at indskyde yderligere i 2025. Opretter du først din aktiesparekono til næste år, vil du samlet set kunne indbetale samtlige 166.200 kroner på depotet gennem året.
Én undtagelse fra indskudsloftet på aktiesparekontoen er, at man altid har mulighed for at indbetale det beløb, som man skal betale i skat. Dette gælder også i tilfælde af, at depotets egenkapital er højere end indskudsloftet.
Opret en månedsopsparing i Kryptovaluta
(reklame)
Investér nemt og sikkert i krypto hos Nordens største kryptobørs, Firi👈. Platformen hjælper dig med at beregne skatten på dine kryptoinvesteringer, hvor du bl.a. kan oprette en månedsopsparing i krypto.
Investering i kryptovaluta indebærer risiko, og du skal være over 18 år.
Små ændringer på pensionsdepoterne
Der sker også nogle mindre ændringer i forholdene for vores pensionsdepoter, hvilket blot skyldes justeringer på baggrund af inflation. Hertil hører aldersopsparingen, som i øjeblikket har en årlig indskudsgrænse på 9.100 kroner – denne stiger i 2025 til 9.400 kroner. Dette gælder dog ’blot’, hvis man har mere end 7 år til sin pensionsalder. Har man derimod kortere tid til sin pensionsalder, stiger den årlige indskudsgrænse til 61.200 kroner mod tidligere 58.900 kroner.
Har man en ratepension, er der også her foretaget en minimal ændring, som igen skyldes justeringer på baggrund af inflationen. På ratepensionerne hæves det årlige fradragsberettigede indskud til 65.500 kroner mod tidligere 63.100 kroner i 2024. Fra næste år har man med en ratepension altså mulighed for fradragsberettiget at indbetale 2.400 kroner yderligere gennem det kommende år.
Et område hvor der ikke foretages ændringer, er ved beskatningen af pensionsdepoter. Her vil vi fortsat blive beskattet med PAL-skatten, som er en lagerbeskatning på 15,3%. Hvert år bliver det altså opgjort, hvad vi (eventuelt) har af merafkast på pensionsdepoterne, hvoraf vi bliver opkrævet 15,3% i skattebetaling.
